Статьи

Пример для статьи 171 ук рф

Содержание:

Предпринимательство «не по закону» – что это?

Коммерция, которая осуществляется с соблюдением требований законодательства, позиционируется как законная. Но если имеет место нарушение порядка, то говорится уже о незаконном предпринимательстве, предполагающем соответствующее наказание.

Нелегитимный бизнес и его разновидности

Незаконным предпринимательством согласно УК РФ считается коммерческая деятельность с отсутствием регистрации или лицензии, если такова требуется.

Существует несколько вариантов незаконного бизнеса, которые определяют тяжесть нарушения и предполагают тот или иной вид ответственности. Предпринимательство вне закона может выражаться в:

  • неимении требуемой регистрации или некорректном образовании юрлица;
  • неимении специального разрешения на ведение конкретной деятельности;
  • нарушении общих требований лицензирования.

Субъектом преступления может выступать любой человек, которому исполнилось 16 лет, и который занимается коммерческой деятельностью без юридических оснований. Объектом считается сама предпринимательская деятельность без регистрации или лицензии.

В представленном видео юрист подробно объясняет, какие случаи все-таки считаются незаконным предпринимательством, какое наказание грозит преступнику в отдельных ситуациях, и как обстоят дела с расследованиями на практике.

Законодательная база и ответственность

Бизнесмен, которого уличили в незаконной деятельности, может привлекаться к административной, уголовной или налоговой ответственности. Все зависит от тяжести нарушения.

Административная ответственность

Если имеет место малозначимое нарушение, то в качестве наказания применяются штрафные санкции. Для каждого типа нарушения физлицами разработана своя «тарифная сетка» штрафов согласно статье 14 КоАП:

  • при отсутствии юридической регистрации штраф составляет от 500 до 2 000 рублей;
  • при отсутствии лицензии штраф составляет от 2 000 до 2 500 рублей.

Наказание для должностных лиц – денежное взыскание в размере от 4 000 до 5 000 рублей. Что касается конфискации, она может применяться, а может и не использоваться.

Для определения наказания за незаконную реализацию товаров также используется статья 14 КоАП. Если будет доказано, что товары реализовывались незаконно (без наличия лицензии) или выпускались с грубыми нарушениями качественных стандартов, что также подпадает под определение «незаконного предпринимательства», то согласно статьям 14.2 и 14.4 КоАП возможна приостановка деятельности фирмы сроком на 3 и более месяца. Выписываются штрафы, сумма которых зависит от того, идет речь об юридическом лице, физическом или должностном. При повторном нарушении сумма штрафа будет увеличена.

Уголовная ответственность

Уголовное наказание (согласно статье 171 (пп. 1-2) и статье 172 (пп. 1-2)) будет актуальным при грубых нарушениях, которые привели к нанесению весомого ущерба кому-либо или получению большого дохода, с которого не были уплачены установленные в законодательном порядке налоги.

Согласно статье 171 УК РФ при ведении коммерческой деятельности без лицензии (в случае ее обязательного лицензирования) полагается штраф. Но если нелегитимный бизнес привел к получению крупных доходов (без уплаты налогов) или к значительному ущербу гражданам, то помимо штрафа горе-предпринимателю грозят принудительные работы (около 480 человекочасов) либо заключение сроком до 6 месяцев.

Если незаконная бизнес-деятельность, которая велась с отступлением от стандартов лицензирования или без необходимых разрешений, привела к получению доходов в особо впечатляющих размерах или к крупному ущербу и осуществлялась группой лиц, то:

  • сумма штрафных санкций увеличивается от 100 000 до 500 000 рублей;
  • время обязательных работ составляет 5 лет;
  • срок ареста увеличивается до 5 лет.

Статья 172 (пп. 1-2) применяется в случае, когда незаконное предпринимательство проводилось в финансовой сфере, а точнее в банковской.

В качестве наказания за выполнение банковских операций без требуемой лицензии используется штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей. Но для того, чтобы к «виновному» была использована статья 172, ведение нелегитимной банковской деятельности должно сопровождаться либо получением прибыли в особо крупных размерах, либо причинением значительного ущерба гражданам и государству. В качестве наказания используются обязательные (принудительные) работы периодом до 4 лет, арест сроком до 4 лет.

Налоговая ответственность

В налоговом кодексе РФ наказание за незаконную предпринимательскую деятельность описано в статье 116. Она предполагает наказание в виде 10% дохода нелегального бизнесмена, но не меньше 20 000 рублей. Такая санкция применяется, если заявление на регистрацию подано не было.

Если же предприниматель вел бизнес без регистрации в течение 90 дней, штраф составит 20% его дохода, но не меньше, чем 40 000 рублей.

За просрочку регистрации, если она просрочена меньше, чем на 3 месяца, также придется заплатить штраф в размере 5 000 рублей. Если просрочка превысила 90 дней, штраф составляет в 2 раза больше. Кроме этого нарушителю могут начислить все неуплаченные налоги.

Как расследуют такие преступления?

Дела о предпринимательстве, в том числе незаконном, рассматриваются только в судебном порядке. Что касается проведения расследований и поиска доказательств, то этим занимаются соответствующие госорганы, которые используют в своей работе специальные методики и оперируют четкими понятиями.

Чтобы применить штрафные санкции или уголовную ответственность к юрлицу или физлицу за незаконное предпринимательство, факт нелегитимной деятельности должен быть выявлен и доказан. И если выявить нарушения при регистрации компании, использование ложных данных или неимение лицензии вполне реально, то факт получения дохода в систематическом формате или факт причинения ущерба нужно еще доказать. Кроме того, нужно доказать, что доход стал собственностью правонарушителя, а причиненный ущерб действительно классифицируется как «крупный и значительный».

Весомый ущерб – это доход, который недополучен государственной казной. Под ущербом понимают налоги, которые так и не были перечислены в госказну юрлицом, физлицом или группой лиц в результате ведения бизнес-деятельности, направленной на получение прибыли.

При расчете суммы ущерба учитывается только прибыль предпринимателя-нарушителя. А вот его расходы не принимаются во внимание. При этом в сумму включаются и финансовые средства, которые были получены незаконным предпринимателем, и стоимость товаров на дату проведения спецрасследования.

Расследования на предмет выявления незаконного предпринимательства проводят налоговая служба и ОБЭП МВД. Обратить внимание на компанию, которая может классифицироваться как нелегитимная, сотрудники компетентных органов могут как самостоятельно, так и на основании заявления, написанного бдительными гражданами.

Обращение в налоговые структуры или в ОБЭП необходимо писать максимально подробно, с обязательным уточнением своих контактных данных.

Законный ли заработок в Интернете?

В последнее время очень популярными стали услуги фрилансеров, то есть специалистов, которые не являются штатными сотрудниками компаний, а предоставляют свои услуги на удаленной основе. Эта мировая практика давно доказала свою целесообразность, но главное помнить, что работа в удаленном формате – это не повод нарушать законодательные нормы.

Налоги должны платить все, кто получает доход. Что касается лицензирования, то если деятельность, которую ведет фрилансер, предполагает получение специального разрешения, то работа без лицензии априори позиционируется как незаконное предпринимательство. Если же свои услуги удаленный работник предоставляет с соблюдением всех лицензионных стандартов, а также зарегистрирован как частный предприниматель и выплачивает все требуемые налоги, то его деятельность совершенно законна, и вряд ли привлечет внимание правоохранительных органов, налоговой службы или финансовой полиции.

О законности деятельности фрилансеров, а также о методах борьбы с незаконным предпринимательством в Интернете рассказано в следующем видео.

Примеры нарушений

И отступление от правил лицензирования, и работа без лицензии, и, конечно же, незаконность регистрации бизнес-единиц встречаются повсеместно, поэтому найти примеры незаконного предпринимательства не сложно.

Одним из самых частых нарушений в плане лицензирования можно назвать ведение бизнеса, не указанного в разрешительной документации. К примеру, строительная компания при регистрации получила разрешение на обустройство объектов класса сложности СС-1. А для получения большей прибыли руководство компании заключило контракт на возведение здания класса сложности СС-3. В результате такой манипуляции были нарушены основные требования к ведению строительной деятельности в РФ, что может привести к трагическим последствиям. Соответственно в качестве наказания к руководству компании может быть применена не только административная, но и уголовная ответственность.

Не менее часто при проведении расследований на предмет выявления случаев незаконного предпринимательства специалисты сталкиваются с ситуациями, когда деятельность ведется без регистрации. К примеру, гражданин организовывает у себя на дому мастерскую по ремонту дорогостоящих гаджетов, получает прибыль и при этом не вносит в государственную казну определенных законом налогов. В результате такой деятельности, государство недополучает налоговые поступления, и данный бизнес классифицируется как незаконный. В качестве наказания могут быть предприняты как административные методы (штраф), так и налоговая ответственность за сокрытие доходов.

Как показывает практика, к популярным нарушениям в среде «нечестных дел» относят и создание компании или регистрацию бизнеса путем использования поддельных или чужих документов. В регистрационные органы подается заведомо ложная информация и о собственнике компании, и об ее местонахождении. Компания, зарегистрированная с такими нарушениями, не может считаться легитимной, а вся деятельность, которую она проводит, классифицируется как незаконное предпринимательство.

Незаконное предпринимательство преследуется законом, и это вполне обосновано. Решение многих проблем в области отечественного бизнеса лежит в компетенции надзорных органов и местных управленческих структур. Во избежание перегибов и субъективных оценок, эксперты советуют регулярно консультироваться с опытными юристами.

Статья 171 УК РФ. Незаконное предпринимательство (действующая редакция)

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

в) утратил силу. — Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. Утратило силу. — Федеральный закон от 21.07.2004 N 73-ФЗ.

  • URL
  • HTML
  • BB-код
  • Текст

Комментарий к ст. 171 УК РФ

1. Объективная сторона преступления характеризуется четырьмя формами преступной деятельности:

1) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, т.е. когда в соответствующем едином государственном реестре отсутствует запись о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя;

2) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации означает, что субъекты предпринимательской деятельности, например, не зарегистрировали реорганизацию юридического лица или изменения, внесенные в учредительный документ, подлежащие регистрации;

3) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию, документов, содержащих заведомо ложные сведения, т.е. такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности;

4) осуществление деятельности, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (п. 3 ст. 49 ГК РФ). Если лицо по истечении срока действия лицензии или ее приостановления продолжает заниматься предпринимательской деятельностью, то такую деятельность следует рассматривать как осуществляемую без специального разрешения (лицензии).

2. Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо совершаемое деяние должно быть сопряжено с извлечением крупного дохода (см. примечание к ст. 169 УК).

Под доходом понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

3. Если крупный ущерб от осуществления предпринимательской деятельности без регистрации образуется за счет неуплаты налогов, то ответственность наступает только по ст. 171 УК и дополнительной квалификации по ст. ст. 198, 199 УК не требуется.

4. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

5. Субъект преступления — вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Незаконное предпринимательство ст 171 УК РФ

Здравствуйте! Физическое лицо покупает электронные товары за титульные знаки Webmoney на Американском интернет ресурсе и перепродаёт с наценкой на Немецком интернет ресурсе (также за Webmoney). После чего выводит прибыль продавая Webmoney и получая рубли на р/с в Российском банке. Попадает ли данная деятельность под статью 171 УК РФ — незаконное предпринимательство, если человек находится на территории России? И если он находится за пределами РФ?

Ответы юристов (8)

Дмитрий, лишь формально в указанной деятельности усматриваются признаки незаконного предпринимательства.

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Во-первых, для привлечения лица к уголовной ответственности по данной статье нужно доказать систематический характер этой деятельности и извлечение за счет нее прибыли, что является обязательным условием предпринимательской деятельности.

Во-вторых, доказать получения от нее дохода в крупном размере — два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей

12. Под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг)за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Учитывая, что все операции происходят он-лайн, отследить их совершение будет несколько проблематично. Большую же проблему представляет связь совершаемых сделок с конкретным лицом.,

И если он находится за пределами РФ?
Дмитрий

Если он находится за пределами РФ — то об уголовной ответственности в данном случае не может быть и речи, а оценку его деятельности стоит проводить по законодательству страны пребывания.

Согласно ст. 12 УК РФ

1. Граждане Российской Федерации и постоянно проживающие в Российской Федерации лица без гражданства, совершившие вне пределов Российской Федерации преступление против интересов, охраняемых настоящим Кодексом, подлежат уголовной ответственности в соответствии с настоящим Кодексом, если в отношении этих лиц по данному преступлению не имеется решения суда иностранного государства.

Совершаемая им деятельность в период нахождения за пределами РФ не направлена против ее интересов, что и исключает наступление уголовной ответственности.

Есть вопрос к юристу?

Дмитрий, добрый вечер.

Согласно Пленума ВС РФ от 18.11.2004 г. № 23:

3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

У Вас есть ИП или ООО в принципе?

Уточнение клиента

ИП или ООО — нет

04 Декабря 2016, 19:18

Добрый день! В силу ч. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В силу п. 13 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 N 18 о тдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.

Таким образом, если лицо осуществляет перепродажу товаров систематически, то он занимается предпринимательской деятельностью. Если это разовое действие — то это не может быть расценео, к ак предпринимательская деятельность.

При этом, чтобы действия лица были квалифицированы по ч. 1 ст. 171 УК РФ необходимо, чтобы лицо получило доход в крупном размере.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ крупным размером считается доход превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

Согласно п. 12 Постановления Пленума ВС РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве» под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Таким образом, чтобы привлечь человека по ст. 171 УК РФ нужно чтобы его выручка составила 2 миллиона 200 тысяч рублей.

При этом, факт получения выручки необходимо доказать.

А по уголовным делам в качестве доказательства как правило применяется заключение бухгалтерской экспертизы. Однако, бухгалтер сможет дать заключение только при наличии документов. Таким образом, если не будет документов о купле-продаже доказать вину человека будет очень сложно.

Что касается нахождения человека за пределами РФ — его действия будут оцениваться исходя из законов той страны, где он находится.

Не имеет значения. Доходы формируются в «окончательном виде» здесь. В РФ. А Уголовный кодекс действует независимо от местонахождения виновного. Но повторюсь, если есть ИП или ООО в принципе, но деятельность не отражается в отчетности, то ответственности не будет по этой статье.

Уточнение клиента

Спасибо Александр за Ваш ответ, хотел бы уточнить следующий момент. В статье «WebMoney и налоги» http://wmx.ru/all_about_wm/articles/webmoney_and_tax/ утверждается что электронный чек WebMoney, на основании порядка, установленного Налоговым Кодексом РФ Министерства по налогам и сборам, приравнен к ценным бумагам, и потому данная операция будет приравнена к купле-продаже ценных бумаг. А в статье http://www.nettrader.ru/questions/10540 утверждается что торговля ценными бумагами не является предпринимательской деятельностью. Не могли бы Вы высказать своё мнение по данному поводу.

04 Декабря 2016, 20:55

Риск, привлечения за незаконное предпринимательство, как я говорил существует. Однако здесь стоит принять во внимание сложности в доказывании и особенности структуры отечественных правоохранительных органов и их возможности.

Проверку полученной информации, по такого рода преступлениям осуществляют сотрудники БЭП, которые во взаимодействии с ЦБ РФ и Росфинмониторингом смогут отследить источник «вхождения» денежных средств на счета в российских банках, но при использовании различного рода электронных «кошельков» находящихся за пределами РФ отследить их происхождение будет весьма трудно.

Кроме того, необходимо установить принадлежность данных кошельков конкретному лицу, увязав доступ к ним и осуществление трансзакции с одного компьютера, владельцем которого является «предприниматель» — здесь могут привлечь подразделение К МВД России.

Однако, таким образом будет получены сведения о движении денежных средств.

Для привлечения к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ необходимо установить еще и источник их возникновения — то, что они получены в результате незаконной предпринимательской деятельности.

А для этого необходимо получить информацию о торговых площадка на которых осуществлялась покупка и реализация товара, а также выявить неоднократный характер совершаемых сделок. Равно как и получить сведения о зачислении вырученного дохода на электронный счет получателя.

Уточнение клиента

Спасибо Михаил Игоревич за Ваш очень подробный ответ. Хотел бы узнать Ваше мнение по следующей информации: в статье «WebMoney и налоги» http://wmx.ru/all_about_wm/articles/webmoney_and_tax/ утверждается что электронный чек WebMoney, на основании порядка, установленного Налоговым Кодексом РФ Министерства по налогам и сборам, приравнен к ценным бумагам, и потому данная операция будет приравнена к купле-продаже ценных бумаг. А в статье http://www.nettrader.ru/questions/10540 утверждается что торговля ценными бумагами не является предпринимательской деятельностью. Как Вы счетаете, имеют ли данные утверждения право на существование? И если да, то могут ли они помочь переквалифицировать избежать статью 171 УК РФ.

04 Декабря 2016, 21:06

Дмитрий, данные точки зрения весьма противоречивы и не имеют юридической силы. А раз так, то советовал бы руководствоваться Письмом Министерства финансов РФ №03-11-11/1415 от 20.01.2014:

моментом погашения задолженности покупателя перед продавцом является момент одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров.
В связи с этим, датой получения доходов при применении упрощенной системы налогообложения будет являться день оплаты покупателями приобретенных товаров электронными денежными средствами.
При оплате товаров через электронные платежные системы (расчет электронными денежными средствами) продавец регистрируется в одной из таких систем в качестве получателя соответствующего платежа.
Кроме того, в соответствии с пунктами 4 и 4.1 статьи 4, статьи 34 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» функции по установлению правил осуществления расчетов в Российской Федерации, осуществлению надзора и наблюдения в национальной платежной системе, определению упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями возложены на Центральный банк Российской Федерации (Банк России).
В связи с этим, по вопросу возможности перечисления полученных за проданный товар электронных денежных средств на личные нужды при проведении их через кассу следует обращаться по принадлежности — в Банк России.

В данном письме речь идет об УСН и в принципе о моменте признания доходов в виде электронных денежных средств по УСН. НО! Из этого письма следует, что электронные деньги, полученные от покупателей в счет приобретения товаров, являются предпринимательским доходом.

Электронный чек ценной бумагой не является и приравнен к ней не может.

Это скорее разновидность электронной валюты.

И даже если допустить знак равенства между ними, все равно деятельность по продаже ими является предпринимательской.

Вот пример, косвенно этот вывод подтверждающий

Определение Санкт-Петербургского городского суда от 13.08.2012 N 33-11368/2012

Актом N выездной налоговой проверки физического лица К. ИНН N от установлено, что К. в проверяемом периоде (с — ) получал доходы от продажи ценных бумаг (ЭЧП) по договорам купли-продажи с ООО «Г» в общей сумме руб. коп., в том числе в 2008 г. — руб. коп., в 2009 г. — руб., документы подтверждающие расходы на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не представил, в связи с чем, неуплата налога на доходы физических лиц заявителя за 2008 г. составила руб., за 2009 г. — руб., а всего руб. По результатам проверки предлагалось: взыскать с К. суммы неуплаченного налога на доходы физических лиц за 2008, 2009 гг. в размере руб., пени за несвоевременную уплату или неуплату налога на доходы физических лиц; привлечь К. к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения по ст. 119, п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ.
Судом первой инстанции установлено и следует из материалов дела, что ООО «Р» перечисляло денежные средства ООО «П». ООО «П» покупало чеки в электронной форме на предъявителя и передавало их в собственность сотрудникам ООО «Р», в частности К., на электронный кошелек типа N , N . К. продавал чеки в электронной форме ООО «Г» и получал денежные средства на счета и банковские карты, открытые на его имя. ООО «Г» является представителем электронной платежной системы «WebMoney Transfer». Таким образом, К. являлся непосредственным получателем денежных средств ООО «Р».

Ценное бумаги как и любое иное имущество также подлежит продаже. Если мы говорим о профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг — то для нее необходимо получение лицензии.

Согласно ст. 39 ФЗ «О рынке ценных бумаг»

1. Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанные в статьях 3 — 5, 7 и 8 настоящего Федерального закона, осуществляются на основании специального разрешения — лицензии, выдаваемой Банком России, за исключением случая, предусмотренного частью второй настоящей статьи.
6. Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг лицензируется двумя видами лицензий: лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг и лицензией на осуществление деятельности по ведению реестра.
По заявлению соискателя лицензии ему может быть выдана лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар.
Лицензионные условия и требования к брокерской деятельности могут быть различны в зависимости от сделок и операций, совершаемых при осуществлении брокерской деятельности.

А отсутствие лицензии в данном случае является одной из предпосылок для привлечения к ответственности по ст. 171 УК РФ

Более того, в тексте по ссылкам, приведенным Вами, говорится, что налогом такие операции облагаются, но речь идет о НДФЛ. И подобные операции, действительно, могут облагаться НДФЛ в том случае, если они не носят систематический характер. Но в любом случае налогом облагаются. А в случае систематической торговли — это уже признак предпринимательской деятельности.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

В чем заключается незаконная предпринимательская деятельность в РФ? Незаконное занятие и осуществление предпринимательской деятельности: состав преступления, примеры, виды и признаки деятельности

Деятельность предпринимателя признается законной только в случае, когда он встал на учет (зарегистрировался), в установленном порядке в уполномоченном органе.

Любые действия человека в сфере предпринимательства без регистрации или с нарушением оной, могут быть признаны незаконными, что влечет и соответствующее наказание за подобную деятельность.

Какая деятельность является законной, а какая нет, определяет действующее законодательство.

Ниже мы будем говорить именно о незаконной, но начнем с определения ее как вида.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Что такое незаконное предпринимательство?

Любая экономическая деятельность в нашей стране носит разрешительный характер.

То есть прежде чем начать, к примеру, торговать, нужно получить от государства разрешение, зарегистрироваться.

Предпринимательская деятельность подразумевает под собой, что лицо, пожелавшее ею заниматься, зарегистрировавшись, становится физическим или юридическим лицом.

Физическое лицо – это человек, который вступает в те или иные правоотношения. То есть любой из нас. Определяется самим фактом существования. А в рассматриваемом нами случае – индивидуальный предприниматель.

Юридическое лицо – это организация, организованная гражданами или государством, состоящая из физлиц и зарегистрированная в установленном порядке в госоргане. Основное назначение – занятие экономической (предпринимательской) деятельностью. Может быть коммерческой, извлекающей прибыль, или некоммерческой, не получающей ее в результате своей деятельности.

Предприниматель – человек, занятый экономической деятельностью (бизнесом) с целью извлечения из нее прибыли. Может быть, как физическим, так и юридическим лицом.

Законное предпринимательство – бизнес с соблюдением требований законодательства.

Теперь подробнее о последнем.

Виды незаконного предпринимательства

Нужно различать сам незаконный бизнес и нарушение правил его ведения.

К последним, в частности, относятся плохое качество товаров и услуг, нарушение правил торговли, трудового законодательства.

Закон выделяет несколько видов незаконного предпринимательства:

  1. Отсутствие регистрации, иначе говоря, нарушение порядка образования физического или юридического лица.
  2. Отсутствие лицензии, разрешения на определенный вид деятельности.
  3. Нарушение лицензионных требований. Например, лицензией предусмотрена торговля только на стационарной торговой точке, а предприниматель вместо этого организовал выездную.

В качестве иллюстрации приведем несколько случаев подобного бизнеса.

Гр. М, являясь предпринимателем, организовал поставку природного газа. Однако лицензии на подобный род занятий у него не было. К тому же и получать ее в установленном порядке он и не собирался.

В результате своих противоправных действий он получил прибыль, которая составила несколько миллионов рублей. Это и есть незаконное ведение предпринимательской деятельности.

В ходе предварительного и судебного следствий было установлено, что законных оснований на ведение этого бизнеса у него не было, так как отсутствовала лицензия, следовательно, полученный доход незаконен.

В итоге гражданин М был привлечен к ответственности.

Еще один пример, когда незаконное осуществление предпринимательской деятельности было сопряжено с использованием поддельных документов.

Некий гражданин открыл ООО, воспользовавшись чужими документами, подделав подпись их владельца, при этом он сообщил в регистрационный орган заведомо ложные сведения о юридическом адресе.

Занялась его организация финансовыми операциями. В просторечье отмывкой (обналичиванием) денег. Лицензии ООО не имело. Извлеченный доход составил 20 миллионов рублей. Это объективные признаки незаконного предпринимательства. Гражданин был привлечен к ответственности.

Незаконное предпринимательство состав преступления

Любое преступное деяние – прежде всего действие, направленное против чего либо или кого либо.

Незаконное предпринимательство состав и виды этого преступления::

  1. Субъект деяния, то есть человека или группу лиц, к нему причастных.
  2. Объект. Им может быть, как отдельный гражданин, так и имущество человека, организаций, государства, правоотношения.
  3. Место действия, время его, продолжительность (завершенность или нет).
  4. Умысел на совершение. Есть ряд деяний, которые могут быть признаны преступными без наличия умысла. Но рассматриваемое нами к ним не относится. Важно помнить, что именно умысел, а равно и обращенный в личную собственность доход, являются в данном случае определяющим.

Незаконное предпринимательство в РФ может быть признано преступлением, если:

  • получен и обращен в собственность доход от противоправного действия;
  • нарушено действующее законодательство в части создания образования, регистрации юридического или физического лица, получения лицензии, предоставление в регистрирующий орган ложных сведений.

Законодательство

Лицо, уличенное в незаконном бизнесе, может быть привлечено, как к уголовной, так и административной ответственности.

Административная ответственность наступает в случае малозначимости проступка.

Наказание за него – штраф. В соответствии со 14 статьей КоАП за подобное деяние придется уплатить штраф в размере:

  • за отсутствие регистрации (для граждан) – 500 руб. — 2000 рублей (14.1 КоАП);
  • за отсутствие лицензии уплатит от двух тысяч до 2500 руб., при этом продукция и прочее будут конфискованы.

Должностные лица выплатят в казну от 4000 до 5000, так же с конфискацией или без нее.

С юридических лиц – от 40 тыс. до 50000 рублей. Так же с конфискацией или без оной (статья 14.2 КоАП).

Незаконная продажа товаров (иных вещей), свободная реализация которых запрещена или ограничена законодательством, —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой; на должностных лиц — от трех тысяч до четырех тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой; на юридических лиц — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой.

При отсутствии лицензии штраф составит:

  • для граждан – от 1500 до 2000 рублей;
  • для должностных лиц – от 3 тыс. до четырех;
  • для юрлиц – от тридцати до сорока.(Ст. 14.3 КоАП).

Если налицо грубое нарушение, то штраф составит от 4000 до 5000 рублей и на три месяца могут запретить деятельность (для граждан).

  • на должностных лиц – от 4000 до 5000 рублей;
  • на юрлиц – от 40 тыс. до 50 тысяч. Возможна и приостановка деятельности. Срок – три месяца. (Ст. 14.4, КоАП).

    Продажа товаров, не соответствующих образцам по качеству, выполнение работ либо оказание населению услуг, не соответствующих требованиям нормативных правовых актов, устанавливающих порядок (правила) выполнения работ либо оказания населению услуг, за исключением случаев, предусмотренных статьей 14.4.2 настоящего Кодекса, —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от трех тысяч до десяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от семи тысяч до пятнадцати тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пятнадцати тысяч до тридцати тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения либо без таковой; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения либо без таковой.

За более грубые нарушения закона, сопряженные с нанесением крупного ущерба, большого дохода, обращенного в собственность, подделки документов, предоставления ложных сведений и тому подобных действий полагается уголовное наказание по статьям 171 (пункты 1 и 2) и 172 (пп. 1,2).

    Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

  • То же деяние:
    • совершенное организованной группой;
    • сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, — утратил силу.

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

    Примечание. Утратило силу.

      Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

  • То же деяние:
    • совершенное организованной группой;
    • сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, — утратил силу.

    наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

    Наказанием может быть, как штраф, так и лишение свободы. Штраф – от 100000 до 1000000 рублей. Лишение — от 1 года до 5 лет. Дела о незаконном предпринимательстве рассматриваются в суде.

    Незаконное предпринимательство крупный ущерб — это недополученный государством доход, то есть не перечисленные в казну налоги. При этом при исчислении ущерба учитываются только доходы, расходы правонарушителя во внимание не принимаются. В общую сумму включаются, как уже полученные денежные средства, так и стоимость продукции, на момент расследования не реализованной.

    Далее нанесенный ущерб в сумме рассчитывается по общим правилам.

    Как доказать?

    Доказательство любого противоправного деяния – это компетенция правоохранителя. В данном конкретном случае нужно доказать причастность к совершению. То есть сам факт деяния (отсутствие лицензии, к примеру), факт получения дохода (систематического). Кроме этого нужно доказать еще и тот факт, что доход был обращен в собственность правонарушителя.

    Кто и куда может пожаловаться?

    На незаконный бизнес могут пожаловаться, как просто граждане, так и любые юридические лица. Жалобу лучше всего направить в налоговую службу или в ОБЭП МВД. Заявление нужно написать развернуто с указанием своих контактов.

    Помните, анонимки к рассмотрению не принимаются.

    Наказание правонарушителя

    Выше мы уже подробно перечислили возможные наказания, предусмотренные для человека, которым осуществляется незаконная предпринимательская деятельность в РФ.

    Наказание пособника

    Человек, регулярно оказывающий помощь, услуги лицу, занятому незаконной деятельностью или группе таких предпринимателей, по определению, считается членом организованной группы. А это уже преступное сообщество и незаконное участие в предпринимательской деятельности.

    Следовательно, его промысел подпадает под действие УК. Наказание за пособничество будет соответствующим. В отношении гражданина, должностного лица, организации, один раз оказавших помощь, наложение взыскания рассматривается индивидуально, в зависимости от характера деяния. Но чаще всего в рамках КоАП, глава 14.

    Заключение

    В заключение нужно сказать следующее: в области предпринимательства многие вопросы отнесены на усмотрение местных органов и надзорных структур. Поэтому и возможны всякого рода перегибы в отношении лиц, занятых бизнесом. Для того, чтобы уберечь себя от возможных неприятностей стоит консультироваться с юристом, как в процессе работы, так и при получении лицензии, регистрации и тому подобное. Надеемся теперь вам стало более понятным, что из себя представляет незаконное занятие предпринимательской деятельностью.

    Смотрите на видео: какая предпринимательская деятельность может быть признана незаконной.